El Servicio de Administración Tributaria (SAT) tiene la facultad de vigilar los depósitos en efectivo realizados por personas físicas, siempre y cuando superen los 15 mil pesos al mes.
Según la Resolución de Miscelanea Fiscal, las instituciones bancarias tienen la obligación de enviar al SAT la Declaración Mensual de Depósitos en Efectivo a más tardar el día 10 de cada mes.
La normativa indica que los bancos deben notificar sobre los depósitos que superen dicha cantidad mensual.
Tras recibir la información, el SAT puede tomar la decisión de revisar esos depósitos superiores a 15 mil pesos mensuales y verificar que coincida con los montos declarados ante Hacienda por el contribuyente.
Los tipos de transacciones reportadas ante el SAT son: depósitos realizados en ventanilla, depósitos en cajeros automáticos y cheques de caja abonados en cuentas de personas físicas.
Dentro del mismo esquema, el SAT no revisa las transferencias electrónicas superiores a 15 mil pesos que se hacen mediante el Sistema de Pagos Electrónicos Interbancarios (SPEI) o Transferencia Electrónica de Fondos (TEF), debido a que no se clasifican como depósitos en efectivo.
Tampoco contempla los depósitos en efectivo realizados entre cuentas de la misma persona. Esto incluye pagos electrónicos o transacciones que no involucran billetes, monedas o cheques de caja.
¿Te depositan en efectivo? SAT podría revisarte si superan cierta cantidad
